Родители могут возвращать до 6 500 руб. в год за расходы на очное обучение ребенка до 24 лет. Лимит вычета — не более 50 000 руб. в год на одного ребенка.
- Например, зарплата папы — 480 000 руб. в год. За обучение ребенка в платном вузе он заплатил 80 000 руб. Вычет составит 50 000 руб. Папа вернет из бюджета 6 500 руб. удержанного налога.
Если в одном налоговом периоде налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий год остаток не переносится.
Оформить вычет через работодателя
В том же году, когда оплачивали обучение. Запросите справку о праве на вычет в личном кабинете на сайте ФНС: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы»→ «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Справка поступит напрямую работодателю в течение 30 дней. При начислении НДФЛ налоговая база уменьшается на сумму вычета, а работник получит больше обычного.
Оформить вычет по декларации
По окончании года, в котором была оплата. Заполнять удобно в личном кабинете налогоплательщика: «Жизненные ситуации» → «Налоговые вычеты» → «При оплате образования». Подать декларацию можно в течение 3 лет после того года, в котором оплатили обучение. Например, если обучение оплатили в 2021 году, то подать декларацию за тот год можно в 2022, 2023 или 2024. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, возврат налога — еще месяц. Деньги поступят по указанным реквизитам. Максимальная сумма социального вычета на обучение для себя, брата или сестры — 120 000 руб. в год. В этот лимит не входят расходы на обучение детей.
Условия вычета за обучение
- Родитель — налоговый резидент РФ.
- Обучение оплачено своими деньгами, а не господдержкой.
- Образовательные услуги оказывает организация с лицензией или ИП с соответствующим видом деятельности.
- Ребенок до 24 лет учится очно.
- Есть подтверждающие документы — договор и чеки.
Примеры услуг для вычета
- Платный вуз.
- Обучение в автошколе.
- Курсы английского языка.
- Кружки в школе.
- Дополнительные занятия в детском саду.
- Семейное обучение в онлайн-школе.
- Уроки музыки в школе искусств.
Размер вычета
- Вычет — в размере расходов на обучение, но не более 50 000 ₽ в год на одного ребенка.
- Налог к возврату — до 6500 руб. в год.
Читайте далее: