Как получить вычет за обучение ребенка

Родители могут возвращать до 6 500 руб. в год за расходы на очное обучение ребенка до 24 лет. Лимит вычета — не более 50 000 руб. в год на одного ребенка.

Например, зарплата папы — 480 000 руб. в год. За обучение ребенка в платном вузе он заплатил 80 000 руб. Вычет составит 50 000 руб. Папа вернет из бюджета 6 500 руб. удержанного налога.

Если в одном налоговом периоде налоговый вычет не может быть использован полностью, на следующий год остаток не переносится.

Оформить вычет через работодателя

В том же году, когда оплачивали обучение. Запросите справку о праве на вычет в личном кабинете на сайте ФНС: «Жизненные ситуации» → «Запросить справку и другие документы»→ «Получить справку о подтверждении права на получение социальных вычетов». Справка поступит напрямую работодателю в течение 30 дней. При начислении НДФЛ налоговая база уменьшается на сумму вычета, а работник получит больше обычного.

Оформить вычет по декларации

По окончании года, в котором была оплата. Заполнять удобно в личном кабинете налогоплательщика: «Жизненные ситуации» → «Налоговые вычеты» → «При оплате образования». Подать декларацию можно в течение 3 лет после того года, в котором оплатили обучение. Например, если обучение оплатили в 2021 году, то подать декларацию за тот год можно в 2022, 2023 или 2024. Камеральная проверка занимает до 3 месяцев, возврат налога — еще месяц. Деньги поступят по указанным реквизитам. Максимальная сумма социального вычета на обучение для себя, брата или сестры — 120 000 руб. в год. В этот лимит не входят расходы на обучение детей.

Условия вычета за обучение

Родитель — налоговый резидент РФ.
Обучение оплачено своими деньгами, а не господдержкой.
Образовательные услуги оказывает организация с лицензией или ИП с соответствующим видом деятельности.
Ребенок до 24 лет учится очно.
Есть подтверждающие документы — договор и чеки.